איך ממלאים את דוח שנתי על הכנסות יחיד

1. מילוי דיגיטלי — עבור על השדות בטופס למעלה. ולידציה בזמן אמת תזהיר אם משהו לא תקין.
2. מילוי אוטומטי — אם נכנסת לחשבון, בחר זהות מהפנקס שלך כדי לחסוך הקלדה.
3. תצוגה מקדימה — לחץ “תצוגה מקדימה” כדי לראות איך הטופס ייראה כ-PDF, בעיצוב הרשמי המדויק של רשות המסים — מס הכנסה.
4. הורדה ושמירה — שמור כ-PDF, הדפס, וחתום ידנית במקומות הנדרשים.
5. הגשה לרשות — הגש דרך אזור האישי במס הכנסה או רואה חשבון. הגשה רשמית באחריותך: Bureau-AI אינו גוף ממשלתי ולא מבצע את ההגשה עבורך.

הנחיות מקצועיות למילוי דוח שנתי על הכנסות יחיד

7 צעדים מבוססי-סעיפי-חוק. מועדים, אגרות, ומלכודות נפוצות.

1. 1.מי חייב בהגשת דוח שנתי?

   שכיר עם הכנסה ≥ ₪700K (2026), עצמאי, בעל שליטה, מי שיש לו הכנסה משכ"ד מעל ₪5,200/חודש, מי שיש לו הכנסה מחו"ל. שכיר רגיל בלבד - לרוב פטור.

2. 2.מועד הגשה — 30.4 לשנת המס שחלפה

   דרך מייצג מס מורשה - הארכה אוטומטית עד 30.6, ובהארכה מיוחדת עד 31.7. אגרת הגשה: ₪0.

   ⚠️ שים לב: איחור = קנס מינהלי ₪450 לחודש + ריבית פיגורים על המס לתשלום.

3. 3.צרף טפסי 106 מכל המעסיקים

   טופס 106 = סיכום שנתי של שכר + ניכויים. אם עבדת ב-3 מקומות - 3 טפסים. ללא 106 - אפשר לבקש מהמעסיק או להוציא ממערכת השכר.

4. 4.הכנסות נוספות — שכ"ד, השקעות, חו"ל

   שכ"ד: דוח 1399. השקעות: 867. חו"ל: 1322. הסתרת הכנסה = חשיפה פלילית (חוק העונשין סעיף 220).

5. 5.ניכויים - חיסכון פנסיוני + תרומות + ביטוח חיים

   פנסיה: עד 16% מהכנסה (זיכוי 35%). תרומות מוסדות ציבור: עד 30% מההכנסה (זיכוי 35%). ביטוח חיים: עד ₪3,500 (זיכוי 25%).

   דוגמה: הכנסה ₪400K, פנסיה ₪40K → זיכוי ₪14K במס. תרומה ₪10K → זיכוי ₪3.5K. חיסכון מס נקי: ₪17.5K.

6. 6.נקודות זיכוי - אישה, ילדים, סטודנט

   אישה: 0.5. ילד עד 5: 1.5. ילד 6-17: 1.0 + 0.5 לכל ילד 'נוסף' לאחר השני. סטודנט: 1.0. כל נקודה = ₪2,820 מס פחות (2026).

7. 7.מקדמות ששולמו - לקזז מהמס הסופי

   אם שילמת מקדמות במהלך השנה (שכיר עם הכנסה נוספת, עצמאי) - לקזז בדוח. החזר עודף מגיע תוך 90 ימים.

שאלות ותשובות על טופס 1301

טפסים נוספים ברשות המסים — מס הכנסה